Vorlage - Rat/156/2023  

Sachverhalt:
Die unter Berücksichtigung der steuerlichen Vorschriften aufgestellte Erfolgsrechnung weist als betriebswirtschaftliches Ergebnis für das Wirtschaftsjahr 2022 einen Jahresverlust in Höhe von -110.777,17 € aus.

Der Gemeinderat hat über die Verwendung des Jahresergebnisses zu entscheiden. In der Bilanz wurde der Jahresverlust 2022 in Höhe von -110.777,17 € mit dem Gewinnvortrag aus Vorjahren in Höhe von 29.253,10 € verrechnet, sodass sich am 31.12.2022 ein Verlustvortrag in Höhe von -81.524,07 € ergibt.

Die Ertragslage hat sich gegenüber dem Vorjahr um rd. 17.700 € verbessert (Beibehaltung der Wasserbenutzungsgebühren von 1,45€ in 2022).

Die Aufwendungen haben sich gegenüber dem Vorjahr jedoch erheblich gesteigert. Der Materialaufwand erhöhte sich um rund 108.000,00 €, die Abschreibungen erhöhten sich um 8.800 €, die sonstigen betrieblichen Aufwendungen verminderten sich um 5.900 € und die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen verringerten sich um 4.100 €.

Nähere Angaben zur wirtschaftlichen Entwicklung können dem Jahresabschlussbericht 2022 entnommen werden.

Die rechnerischen Wasserverluste entwickelten sich wie folgt:

Jahr 2014 - 11,5 %

Jahr 2015 - 20,3 %

Jahr 2016 - 15,7 %

Jahr 2017 - 18,4 %

Jahr 2018 - 19,5 %

Jahr 2019 - 19,2 %

Jahr 2020 - 18,5 %

Jahr 2021 - 16,7 %

Jahr 2022 - 14,7 %

Der ausgewiesene Wasserverlust 2022 bewegt sich mit 14,7 % knapp unterhalb des Vorjahresniveaus, ist aber nach wie vor hoch, lassen jedoch in der Tendenz eine Verbesserung erkennen.

Das ausgewiesene Eigenkapital zum 31.12.2022 verringerte sich gegenüber dem Vorjahr von 399.112,02€ auf nunmehr 288.334,85€. Die Eigenkapitalquote entwickelte sich wie folgt:

Jahr 2014 - 10,6 %

Jahr 2015 - 11,6 %

Jahr 2016 -   9,8 %

Jahr 2017 - 13,7 %

Jahr 2018 - 14,4 %

Jahr 2019 - 14,0 %

Jahr 2020 - 14,4 %

Jahr 2021 - 12,46 %

Jahr 2022 –   9,07 %

In der Bilanz für 2022 wird ein Jahresverlust von -81.524,07 € ausgewiesen. Dieser Verlustvortrag sollte nach dem Nds. Kommunalabgabengesetz (NKAG) möglichst innerhalb von 3 Jahren nach seiner Entstehung ausgeglichen werden.
 

Beschlussvorschlag:
Der Rat der Gemeinde Lamspringe nimmt das Jahresabschlussergebnis 2022 der Wasserversorgungsanlage der Gemeinde Lamspringe zur Kenntnis zu nehmen.

Der Jahresverlust 2022 in Höhe von -81.524,07 € ergibt sich aus einem Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 29.253,10 € und dem laufenden Verlust in Höhe von -110.777,17 €.

Finanzielle Auswirkungen:    ja   nein

Auswirkungen auf die Nachhaltigkeit:    ja   nein

Anlage/n:
Jahresabschlussbericht zum 31.12.2022